摘要：受制于國內保安行業發展環境和成長時間等因素，保安企業自身內部監管機制建設相對行業發展表現出嚴重的滯后性，加強和完善保安企業內部監管機制建設，將為企業管理層提供有效的風控和監管依據，在企業戰略層面提高企業整體運維水準，為企業實現社會責任和經濟效益的雙重目標提供保障，更對整個保安服務行業創新發展和實施“走出去”戰略提供有力的推動作用。

《保安服務管理條例》正式施行后,國內保安服務行業在近30年的摸爬滾打后由之前行政上“管辦合一”管理、市場上“單一壟斷”經營，開始走向自主管理、自負盈虧、自由競爭的完全競爭格局。保安企業作為市場競爭參與者，市場運營過程中難免會面臨各類風險，如何把風險框定在一個可預見、可控制、可治理的范圍內是保安企業摸索前進過程中尤為重要的一環。基于保安企業風險防控的需要就必定要求企業管理人員在管理手段、管理理念上面提升到一個新的臺階，作為企業管理的主要載體植根于制度層面的內部監管手段就顯得格外重要。

第一,企業內部風險。

1、不合理的組織架構設計和人員配置的風險

國內8000多家保安公司，近500萬從業人員，規模大小各異，業務重心有別，但是存在的普遍現象是企業職業化程度低，基本上是親朋好友以舊帶新為構架組建；準入門檻低，從業者素質良莠不齊。企業架構科學設計缺失導致行政化管理模式根深蒂固,沿用舊觀念、老辦法作為管理準則，企業管理層的職權、義務不清，監管機制浮于表面；人員配置不合理導致機構重疊、職能交叉或缺失、相互推諉,運行效率低下；保安企業對子公司、分公司缺乏規范有效的投資管理手段,往往是一管就死、一放就散，難以保證投入產出比；企業科學決策、部門間良性互動機制、專人專崗專職等現代化企業管理制度不能有效運行，導致企業試錯成本較大，一旦出錯極有可能導致項目運營虧損甚至公司破產倒閉。

2.人力資源調配使用風險

保安企業作為勞動密集型企業，現階段產品主要是人防服務，所以人力資源的調配使用管理是企業經營的重頭戲。一方面公民法治意識不斷增強，另一方面《勞動合同法》實施以來，特別是近期強制性稅改工作開展后，保安企業之前為了對沖不斷高漲的人力成本而使用的尚不規范的成本管理手段將面臨更高的風險，企業如果不按規定施行并通過有效途徑規避風險,將會陷入無休止的勞務、稅務糾紛當中。

3.企業合規風險

①按照約定俗成的行業規矩保安企業與甲方簽訂的服務合同基本上都是依循簽訂時當地的最低工資標準為測算依據，來確定收費標準,如合同約定指向不明確,當合同存續周期內最低工資標準調整、社保繳費調整,原合同約定的服務費可能不足以支撐項目達到盈利目標。

②合同買賣，項目轉包分包風險。國內安保市場普遍存在的第三方合同，如果合同三方產生糾紛，公司將面臨巨大的收益風險和法律風險。

第二，企業外部風險。

1.甲方為主導的風險

保安行業市場化以后大量的民營企業進入安保市場,雖然近年來國家為了行業規范提高保安企業準入門檻，但是市場保有量還處在一個相對較高的水平，在國內安保市場整體份額增長不快的情況下，保安企業面臨的競爭也空前激烈,為了搶占市場份額,不得以在價格上、合作模式上以高風險狀態運作。這種過分依賴甲方自身效益和甲方關系的服務模式，難以保證回款率、回款速度，一旦企業服務質量出現問題，甲方自身出現問題，雙方關系出現問題，來自于甲方的風險就難以把控。

2.行業競爭風險

安保企業在完全競爭的市場環境中，企業間合規不合規、合法不合法的競爭業態都增加了企業獲得合同的成本和風險。

受制于國內保安行業發展環境和成長時間等因素，保安企業自身內部監管機制建設相對行業發展表現出嚴重的滯后性，加強和完善保安企業內部監管機制建設，將為企業管理層提供有效的風控和監管依據，在企業戰略層面提高企業整體運維水準，為企業實現社會責任和經濟效益的雙重目標提供保障，更對整個保安服務行業創新發展和實施“走出去”戰略提供有力的推動作用。對于企業管理者來說，為了防止“站得高，摔得痛”，都會把加強風險管控作為企業發展的先決條件，而建立完善的內部監管機制是企業風險管控的最有效途徑，是提升企業內部管理水平和風險防范能力,提高企業的市場競爭力的必由之路。

第一，內部監管的準備。

責任人授權，保證企業內部監管機構師出有名，建立有全面性、制衡性、重要性、適應性的內部監管體系。保證各職能部門，各在崗在職人員，工作前工作中工作后都有監管機構把關、指引、考核，把復雜混亂的問題簡單化、流程化、規范化,使經營管理合法合規、安全有效,提高經營效率和效果,促進企業實現發展戰略。

第二，內部監管的過程。

1.對保安企業內部運行流程進行全過程的介入和監控，以事前、事中、事后的內部監管為主要抓手，并綜合運用規避、降低、分擔或承受等應對策略，對各類風險點進行前期預防、重點分析、有效管控，實現在安保服務輸出的整個流程中對風險的有效控制。

2.對保安企業內部職能部門監管，主要采取權力分解制衡、動作監督牽制、事項責任到人等手段，對職能部門角色進行合理的設計和科學的配置，對角色動作進行有效的規范監控，形成相對嚴密完整的職能監督控制鏈，在角色及其動作的初始化階段進行風險管控。

第三，內部監管需要克服的問題。

就目前我國大部分保安企業的發展現狀來看，由于其自身發展環境特殊，人員組織架構復雜，不以產品和服務為導向的經營方式普遍存在，所有這些突出反映出來的問題就是制度不支持、人員不配合，導致保安企業的內部監管大多停留在一把手的想法和理念層面，很難切實有效的為企業的規范化建設，企業的風險防控提供強有力的手段，具體表現為：

1.人員不配合，意識缺失。一方面部分保安企業人員架構復雜，裙帶利益關系繁瑣，相當一部分人員對監管部門的作用理解僅僅停留在“挑毛病”的層面，直接導致監管部門在具體工作中經常遇到不理解、不配合、不支持的情況。另一方面部分保安企業對內部監管機制本身吃不透、理不順，既缺少行業市場化前提下對市場需求、市場變化和市場關系的分析，又缺乏競爭意識和遵循行業大環境的能力，導致企業人自身的風險意識、內控意識淡薄。

2.部門配合不到位，制度缺失。保安企業對產品的管理直接指向就是對具體項目的運作管理，對人的現場管理，使得部門間的配合局限在對具體項目的運維支持上面，一般是缺什么補什么，要什么給什么，這種單一粗放的管理模式導致企業部門制度在實際的執行過程中容易厚此薄彼，特別是內部監管部門工作容易流于形式，內部監管機制容易停在表面。

從宏觀上講，保安企業作為市場化的企業，其內部監管需求都是以如何增強市場導向意識、建立健全系統控制體系、完善企業內部責任制等為目標。以構建完整有效的內部監管機制為手段，完善風控體系建設是一個復雜工程，涉及到企業的方方面面，在具體操作過程中既要考慮行業環境，又要結合自身特點，做到全面覆蓋、全員覆蓋和全過程覆蓋。

1. 提升高度，站在戰略層面為內部監管提供更多的話語權和處置權，這是保安企業內部監管建設的核心環節。保安企業在架構設計和班子搭建時，要有全局觀，建立健全有效制衡的組織結構和多層治理體系。

2. 在人力資源部門監管把關的前提下逐步建立保安職業經理人隊伍。保安企業在人才使用策略上面要杜絕任人唯親，要有進有出，體現效率優先、兼顧公平。逐步向職業化、正規化靠攏，加緊培育符合保安企業發展的專業性、技術性人才。

3.提升內部監管合規水平。現行大部分保安企業都在向規模化要效益，基本上是能上的項目都上，不能上的項目想辦法都要上，對項目風險的測評監管都嚴重滯后，把企業經營效益建立在高成本高風險的運作之上。

4.提高監管意識。保安企業內部監管要依托于企業文化，良好的企業文化是內部監管機制得到貫徹執行的關鍵和必要條件。企業文化部門要培養員工的主人翁意識，讓員工自發自覺維護好全體員工的公平公正，讓員工明確自己在企業內部監管體系中的位置和作用。

5.保證監管信息溝通渠道通暢。準確、及時、有效的信息溝通渠道是企業及時掌握運營狀況和提高內部控制效率的重要法寶。要完善信息傳遞反饋交流平臺，使信息能傳播，能交流，能共享，為內部監管部門一手信息采集提供來源，為監管部門與被監管部門信息溝通提供平臺，為監管信息發布和共享提供公正開放渠道。

6.強化內部監管職能。除了多部門、多層面、多環節覆蓋企業整體運營的各個風險點外，還必須依靠監督機制來強化內部審計和自我評估，對該改進的要改進，該處罰整改的要處罰整改，既要有流程監管，還要兼顧結果監管，切實為風險防控提供有力支持。